Le total des détentions est comptabilisé à sa juste valeur pour les titres considérés comme détenus à des fins de négociation et disponibles à la vente; les titres détenus jusqu'à leur échéance sont comptabilisés au coût restant à amortir.

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) (...) [HTML] [2014-10-07]

Total holdings shall be counted at fair value for securities classified as held-for-trading and available-for-sale; held-to-maturity securities shall be counted at amortised cost.

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) (...) [HTML] [2014-10-07]

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) [HTML] [2014-10-07]

autorise que l’ensemble des obligations souveraines acquises soient détenues jusqu’à leur échéance (ingérence dans la logique du marché)?

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) (...) [HTML] [2014-02-09]

allows all purchased government bonds to be held to maturity (interference with market logic)?

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) (...) [HTML] [2014-02-09]

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) [HTML] [2014-02-09]

18) "maturité moyenne pondérée (MMP)": la durée moyenne restant jusqu'à l'échéance légale ou, si elle est plus courte, la durée moyenne restant jusqu'à la prochaine révision de taux d'intérêt en fonction d'un taux du marché monétaire, de tous les actifs sous-jacents du fonds, compte tenu de la part relative de chaque actif détenu;

http://www.europarl.europa.eu/ (...) (...) [HTML] [2015-04-28]

(18) “weighted average maturity (WAM)” means the average length of time to the legal maturity or, if shorter, to the next interest rate reset to a money market rate, of all the underlying assets in the fund reflecting the relative holdings in each asset;

http://www.europarl.europa.eu/ (...) (...) [HTML] [2015-04-28]

http://www.europarl.europa.eu/ (...) [HTML] [2015-04-28]

http://www.europarl.europa.eu/ (...) (...) [HTML] [2015-04-27]

http://www.europarl.europa.eu/ (...) [HTML] [2015-04-27]

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19) "durée de vie moyenne pondérée (DVMP)": la durée moyenne restant jusqu'à l'échéance légale de tous les actifs sous-jacents du fonds, compte tenu de la part relative de chaque actif détenu;

http://www.europarl.europa.eu/ (...) (...) [HTML] [2015-04-28]

(19) “weighted average life (WAL)” means the average length of time to the legal maturity of all the underlying assets in the fund reflecting the relative holdings in each asset;

http://www.europarl.europa.eu/ (...) (...) [HTML] [2015-04-28]

http://www.europarl.europa.eu/ (...) [HTML] [2015-04-28]

une indication de l'horizon d'investissement moyen du portefeuille d'actifs sous-jacents, sur la base de la rotation moyenne des titres détenus à des fins de négociation et de l'échéance moyenne des titres de créance conservés jusqu'à l'échéance;

http://www.europarl.europa.eu/ (...) (...) [HTML] [2013-11-19]

an indication of the average investment horizon of the underlying asset portfolio, based on the average turnover of securities held for trading and the average maturity of debt securities held to maturity.

http://www.europarl.europa.eu/ (...) (...) [HTML] [2013-11-19]

http://www.europarl.europa.eu/ (...) [HTML] [2013-11-19]

(v) une indication de l'horizon d'investissement moyen du portefeuille d'actifs sous-jacents, sur la base de la rotation moyenne des titres détenus à des fins de négociation et de l'échéance moyenne des titres de créance conservés jusqu'à l'échéance;

http://www.europarl.europa.eu/ (...) (...) [HTML] [2013-11-18]

(v) an indication of the average investment horizon of the underlying asset portfolio, based on the average turnover of securities held for trading and the average maturity of debt securities held to maturity.

http://www.europarl.europa.eu/ (...) (...) [HTML] [2013-11-18]

http://www.europarl.europa.eu/ (...) [HTML] [2013-11-18]

Une entité ne doit pas faire apparaître dans son état de la situation financière d’ouverture en IFRS une relation de couverture ne satisfaisant pas aux conditions requises pour la comptabilité de couverture selon IAS 39 (ce sera par exemple le cas de nombreuses relations de couverture dans lesquelles l’instrument de couverture est un instrument de trésorerie ou une option émise; dans lesquelles l’élément couvert est une position nette; ou dans lesquelles la couverture couvre le risque d’intérêts pour un investissement ...[+++]

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) (...) [HTML] [2009-11-24]

An entity shall not reflect in its opening IFRS statement of financial position a hedging relationship of a type that does not qualify for hedge accounting in accordance with IAS 39 (for example, many hedging relationships where the hedging instrument is a cash instrument or written option; where the hedged item is a net position; or where the hedge covers interest risk in a held-to-maturity investment).

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) (...) [HTML] [2009-11-24]

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) [HTML] [2009-11-24]

le classement d’actifs financiers et de passifs financiers particuliers en tant qu’actif financier ou passif financier à la juste valeur par le compte de résultat, ou en tant qu’actif financier disponible à la vente ou détenu jusqu’à l’échéance, selon IAS 39 Instruments financiers: comptabilisation et évaluation;

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) (...) [HTML] [2009-06-02]

classification of particular financial assets and liabilities as a financial asset or liability at fair value through profit or loss, or as a financial asset available for sale or held to maturity, in accordance with IAS 39 Financial Instruments: Recognition and Measurement;

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) (...) [HTML] [2009-06-02]

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) [HTML] [2009-06-02]

Elle affirme que le pool bancaire ne compense pas de pertes potentielles dues à des fluctuations, sur le marché, des prix des titres détenus par le fonds d’investissement spécial (ABS) et que, même en cas de baisse de leur valeur sur le marché, le risque de défaillance est très faible et que les pertes escomptées sont négligeables dans le cas de titres conservés jusqu’à leur échéance ultime ...[+++]

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) (...) [HTML] [2008-06-03]

Moreover, the banking pool would not cover potential losses related to fluctuations in the market price of the ABSs in the conduit. Even if the market value of the assets suffered, the default risk would be very low and in the case of a hold strategy the expected losses would be marginal.

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) (...) [HTML] [2008-06-03]

http://eur-lex.europa.eu/legal (...) [HTML] [2008-06-03]

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Date index: 2022-05-22